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企业所得税节税筹划分析

发布时间:2021-03-22 浏览次数:7

今企业税务筹划变得越加的深入人心。不少公司已经开始启动了相关的项目。毕竟早一分的行动,那么就早一分收入。所以今天我们钇财税来为您做一下企业所得税节税筹划分析,欢迎阅读!

1、无形资产增资,技术入股

股东对技术进行评估作价增加公司的实收资本,无形资产可逐年摊销,增加了技术成本,降低税基的方法做税收筹划。

2、高新技术企业认定

高新技术企业认定享受25%降为15%的税收筹划。

3、软件企业认定

软件企业认定有两免三减半的政策,两年免所得税三年减半所得税。

4、研发加急扣除

管理费用下单列研发费用,可申报加计扣除,研发费用支出100万,扣成本的时候可以按175万扣,这也是很多技术型企业看上去很多利润,实际所得税交的很少的一个重要原因。

5、公司有盈利投入在研发升级自己的产品。

比如公司年底有1000万利润,拿400万请一个个人独资企业帮忙升级网站等,利润投入在研发在升级,达到税收筹划的效果。

6、金融投资亏损等税收筹划

税收筹划的目的是提供筹划思路,筹划的合理或者不合理的地方,是认证件人智者见智,但求提供思路,给需要和适合的企业一些借鉴。大部分的税收筹划是需要税收筹划专家设计方案,税优地配合落地,根据企业实际情况定制方案,确保法律层面的**问题。这才是税收筹划的基本根基。

这三类单位不交企业所得税!

个人独资企业

个人独资企业,是指在中国境内设立,由一个自然人投资,财产为投资人个人所有,投资人以其个人财产对企业债务承担无限连带责任的经营实体。

经营所得也即出资人个人所得而缴纳个人所得税,企业本身没有独立的财产和所得,所以不属于企业所得税的纳税人。

《中华人民共和国个人独资企业法》第二条规定,凡依照中国法律、行政法规成立的个人独资企业和合伙企业,不缴纳企业所得税。

合伙人为个人的合伙企业

合伙企业,是指自然人、法人和其他组织依照本法在中国境内设立的普通合伙企业和有限合伙企业。

根据《财政部**税务总局关于合伙企业合伙人所得税问题的通知》(财税〔2008〕159号):“合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人。合伙企业合伙人是自然人的,缴纳个人所得税;合伙人是法人和其他组织的,缴纳企业所得税。”

个体工商户

根据《个体工商户个人所得税计税办法》(**税务总局令第35号)第四条规定:“个体工商户以业主为个人所得税纳税义务人。”因此,个体工商户不缴纳企业所得税。


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现在税收筹划对于企业来说并不陌生,但是一定是事前安排,通过一些合理的方法帮助把企业的税负降下来,而不是发生了税务问题才解决,不管是税收筹划还是节税服务,宗旨都是为了帮助企业减少支出的成本,增加企业实际收入的利润,虽然是建立在**合法的前提下,但是在实际的操作中,如果处理不得当,也会被税务稽查盯上。 这就是我们要说的节税的合理性,首先比如税务稽查会关注有波动较大的企业,比如往年的税负都是非常高,今年开始进行税收筹划来节税,税负一下下降了很大一部分,税率又不高,一下子又享受了很多之前没有享受过的优惠政策,虽然账面上看起来没有任何问题,也同样会被税务稽查列为异常纳税人,所以企业在节税的同时,还是要注重合情合理,保持行业内的平均偏低的税率。 个人所得税筹划方案l-免费咨询 个人所得税筹划方案ll-免费咨询 分红个税筹划方案-免费咨询 企业所得税筹划方案l-免费咨询 企业所得税筹划方案ll-免费咨询 增值税筹划方案-免费咨询